Запрос банка на схему ведения бизнеса. Как на него отвечать?

Как правильно реагировать на запросы банка по 115-ФЗ

Согласно 115-ФЗ, при подозрениях в отмывании доходов, полученных преступным путем, банк имеет право запретить клиенту проводить операции или запросить у него пояснения и дополнительные документы. Рассматриваем, что может вызвать подозрения и как правильно отвечать на запросы банка.

Что считается сомнительными операциями

Операции считаются сомнительными, если:

Они не типичны для данного вида бизнеса

Например, компания занимается продажей строительных материалов, а получает платеж за поставку техники для киносъемок.

Неясна экономическая логика операций

Цена закупаемого товара значительно выше рыночной.

Неочевидны цели и законность операций

Средства переводятся с расчетного счета компании на личный счет руководителя и наоборот.

При выявлении операций с сомнительным характером, банк обязан проверить, не используется ли счет для вывода и обналичивания средств, уклонения от налогов и других незаконных целей. Для этого банк отправляет клиенту запрос на предоставление документов, подтверждающих экономическую целесообразность и характер проводимых операций.

Что делать при получении запроса от банка

Запрос на предоставление информации и документов банк направляет через интернет-банк. Вместе с запросом отправляется SMS-уведомление.

Важно: ответ на запрос банка согласно 115-ФЗ — это обязательство клиента.

1

Соберите необходимые документы в указанный срок. Обычно это 7 рабочих дней.

Собрать все запрашиваемые документы важно сразу, чтобы избежать проблем с сроками или неполным комплектом. Банк запрашивает документы не за весь период обслуживания, а за последний месяц.

2

Детально опишите свою деятельность в ответе на запрос

Укажите, например, что большой оборот средств связан с сезонными колебаниями спроса. Обязательно предоставьте подтверждающие документы.

3

Отправьте скан-копии документов в банк

Способ передачи документов указан в запросе: по электронной почте, через интернет-банк и другие способы.

4

Отвечайте на звонки от банка

Могут потребоваться дополнительные разъяснения или документы. Своевременный ответ — важное условие для доверительного взаимодействия с банком.

Если не удается предоставить документы вовремя

Если не удается уложиться в сроки, свяжитесь с банком и вместе с консультантом найдите решение. Например, предоставьте копию обращения в налоговую, если документы там находятся на проверке.

Как долго ждать ответа от банка

Сроки ответа банка на запрос обычно составляют до 6 рабочих дней. Будьте внимательны и дождитесь результатов проверки — банк обязательно сообщит о результатах рассмотрения документов.

Если вам нужна помощь в сборе документов или дополнительной проверке перед предоставлением их по запросу банка, обратитесь к специалисту по соблюдению нормативных требований. Это услуга предоставляется бесплатно. Вы можете позвонить на горячую линию для корпоративных клиентов 0321, добавочный номер 6 с мобильного или 88005555777, добавочный номер 6 с городского телефона.

Как составить пояснительную для банка, чтобы избежать блокировки счета

Участники сообщества «Красный уголок бухгалтера» на Facebook активно обмениваются опытом составления пояснений для банка, который подозревает компанию в нарушении «антиотмывочного закона» 115-ФЗ.

В текущем 2024 году множество организаций используют УСН — выгодный и удобный спецрежим, однако он требует постоянного внимания к изменениям законодательства. Бухгалтеры часто путаются в деталях упрощенной системы налогообложения, поэтому мы разработали обучающий курс «Главный бухгалтер на УСН».

Наши эксперты по бухгалтерскому и налоговому учету научат вас всем аспектам работы с УСН. В программе курса предусмотрено 13 тестов, письменные задания, более 20 чек-листов и руководств по изменениям 2024 года, которые помогут закрепить полученные знания на практике. По окончании обучения вы получите диплом о профессиональной переподготовке. Сейчас действует скидка 73% на обучение.

Участники сообщества «Красный уголок бухгалтера» на Facebook активно обмениваются опытом составления пояснений для банка, который подозревает компанию в нарушении «антиотмывочного закона» 115-ФЗ.

Хотите узнать, как банки контролировали наличные средства в 2021-2022 годах? Посмотрите видеозапись вебинара «Новые подходы к контролю наличных средств по закону 115-ФЗ в 2021 году».

Обычно банк требует разъяснений, объясняющих экономический смысл операций, необходимость и причины расчетов, а также каким образом организация обеспечивает свою деятельность и описывает схему бизнеса.

Коллеги предлагают свои варианты решения.

Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка» (далее — Общество) занимается выращиванием цветочных клумб, изготовлением венков и продажей готовых букетов.
Для осуществления указанных видов деятельности Общество закупает ленточки и цветочки, а также арендует мотыги и грабли. Основными поставщиками для Общества являются: ООО «Пион», ООО «Лента», ООО «Мотыги и грабли», а также индивидуальный предприниматель Земелькин. Все расчеты проводятся на основании заключенных договоров и полученных счетов на оплату.
Общество арендует складские и офисные помещения по договору с ООО или индивидуальным предпринимателем.
На текущий момент в штате Общества работает 1 сотрудник. В связи с сезонностью деятельности Общество заключает договоры с гражданами-подрядчиками для выполнения специфических объемов работ. Расчеты за выполненные работы производятся наличными из кассы Общества (прилагаются платежные ведомости и расходные кассовые ордера).
Налоги и взносы уплачены своевременно и в полном объеме. Отчетность представлена в установленные сроки.

В ответ на запрос о разъяснении экономического смысла операций по расчётному счёту Индивидуального предпринимателя сообщаю следующее.
Основная деятельность ИП ххх связана с оптовой торговлей продуктами питания ОКВЭД 46.17, осуществляемой для предприятий общественного питания.
Выручка формируется при оплате от покупателей, а прибыль — как разница между выручкой и расходами на закупку, транспортировку и прочее.
Контрагентов ИП ххх находит в рамках деловых отношений, не привлекая наёмных сотрудников.
В распоряжении ИП ххх находится автотранспорт Hyundai porter II с номером ххх.
Ссылка на сайт: ххх
ИП ххх зарегистрирована в системе Россельхознадзора «Меркурий».
ИП ххх с 2018 года использует упрощённую систему налогообложения, срок исполнения налоговых обязательств наступает 25.10.2018 года при оплате авансового платежа по УСН, а налоговая декларация должна быть представлена до 30.04.2019 года. В настоящее время налоги отсутствуют.
Помимо расчётного счёта в ПАО «Сбербанк», ИП ххх имеет счёт в АО «ТИНЬКОФФ БАНК» и филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО).
ИП ххх не входит в группу компаний и не является аффилированным лицом.
Основные контрагенты ИП ххх — юридические лица, платежи осуществляются безналичным расчётом. Закупки товара в основном производятся за наличные на ОПЦ «ФУД СИТИ», с последующим снятием денег с расчётного счёта.
Основные контрагенты — предприятия общественного питания, с которыми заключены договоры поставки:
ООО , ИНН , Договор №

ИП ххх переводит средства на счета физических лиц, являющиеся личными средствами ИП.
Основные активы ИП ххх — дебиторская задолженность покупателей и автотранспортное средство Hyundai porter II с гос. номером ххх.
ИП ххх использует расчётный счёт в ПАО «СБЕРБАНК» для осуществления своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая Гражданский кодекс и Федеральные законы № 14-ФЗ от 26.01.1996 (ред. от 23.05.2016) и № 209-ФЗ от 24.07.2007 года. Экономический смысл операций по счёту заключается в взаиморасчётах с контрагентами, развитии и росте бизнеса, а также получении прибыли от хозяйственной деятельности. Все операции ИП ххх проводятся в рамках законодательства и не связаны с финансированием терроризма и иными противозаконными действиями.

Приложения к письму: договоры с покупателями, приложения к договорам, документы на автотранспортное средство, выписки банков, документы на наличные расходы.

• #противодействие отмыванию доходов
• #блокировка счетов

Запрос банка на схему ведения бизнеса. Как отвечать?

Банки обязаны проверять клиентов в соответствии с антиотмывочным законодательством (Федеральный закон № 115-ФЗ). Если операции компании покажутся банку подозрительными, он может запросить документацию по сделкам и схему бизнес-процессов. Важно корректно отвечать на такие требования, чтобы подтвердить законность деятельности и избежать блокировки счёта.

Когда требуется предоставить информацию

Банки не всегда требуют дополнительные документы. Однако вот случаи, когда подобные запросы могут возникнуть.

• Необычные операции, например, компания получает деньги на счёт и сразу же их выводит. Или деньги приходят на счёт, а компания тут же отправляет их за границу. Или причина зачисления денег не соответствует их использованию. Например, компания продала строительные материалы, а на полученные средства закупила сахар. Чем занимается такая компания? С точки зрения банка, это напоминает транзитную схему.
• Компания часто снимает наличные.
• Компания проводит безналичные расчеты с физическими лицами. Мелкие контрагенты с небольшим вознаграждением не вызывают подозрений, но значительные суммы выглядят подозрительно.
• В списке контрагентов компании обнаружен человек из «чёрного списка» Центробанка РФ.

Это не исчерпывающий список «подозрительных» обстоятельств. Даже соблюдая закон и не выходя за его пределы, можно привлечь внимание финансового мониторинга.

Если вы бухгалтер-аутсорсер или руководитель бухгалтерии, вам также следует проверять своих клиентов так же, как это делают банки. Узнайте, как соблюдать Федеральный закон № 115-ФЗ и избежать штрафов от Росфинмониторинга, в нашей статье.

Требования банка

Если банк подозревает вас в нелегальных операциях, он направит вам официальный запрос на предоставление документов и объяснений.

• Договоры, счета-фактуры, спецификации по операциям, которые попадают под контроль финансового мониторинга;
• Документы, подтверждающие уплату налогов за последний отчетный период;
• Среднесписочная численность сотрудников;
• Договоры аренды помещений и т.д.;
• Документы, подтверждающие уплату платежей за поддержание хозяйственной деятельности: на воду, канцтовары, обслуживание техники, уборку помещений;
• Описание отдельного бизнес-процесса.

С документами все более-менее понятно: их нужно собрать, скопировать, заверить и представить в банк. Но с описанием бизнес-процессов возникают сложности.

Право банка требовать описание бизнес-процессов

Иногда предприниматели возмущаются, что банк запрашивает информацию, которая является коммерческой тайной. Но по закону банк обязан это делать, а клиент — предоставлять всю необходимую информацию (п.14 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Режим коммерческой тайны в данном случае не действует.

Как описывать бизнес-процессы

Банки под бизнес-процессом понимают полную цепочку операций по конкретному виду деятельности компании. Опишите его от начала до конца:

• Как находили контрагентов;
• У кого покупали товары и по какой цене;
• Как транспортировали товары, какой транспорт использовали и в какой транспортной компании, сколько стоила перевозка на 1 км;
• Где хранили товары — у указания юридического лица, с которым заключен договор аренды складских помещений, указание стоимости аренды и адреса;
• Где размещена информация о продаже товара: реклама, объявления, раздел на сайте;
• Как покупатели находят вас, какие действия совершают дальше — звонят, отправляют заявку, запрашивают коммерческое предложение по электронной почте;
• Как складывается стоимость продукции (например, цена закупки + расходы на транспорт + расходы на хранение + наценка 15%);
• Кто оплачивает и организует отгрузку товара — вы или покупатель, как это происходит;
• Как покупатель расплачивается за товар — наличными или безналом. Укажите, в какой банк поступают деньги, если это не тот банк, который направил запрос. Помните, что расчёты между юрлицами в наличной форме не могут превышать 100 тыс. рублей.
• В итоге необходимо указать, какой доход был получен за этот вид деятельности за отчетный период и какие налоги были уплачены с этого дохода.

Банк имеет право запросить описание конкретного бизнес-процесса, связанного с деятельностью вашей компании, например, с производством в случае производственной компании, или всех бизнес-процессов. В случае наличия нескольких процессов требуется описать каждый из них по отдельности, согласно представленной схеме.

Пример подробного описания ведения бизнеса для банка

Представим пример компании, занимающейся закупкой и перепродажей зерна. Подробности приведены ниже:

1. Компания ООО «Ромашка» приобретает зерно у фермеров-физлиц в сёлах Х и Y Курганской области. На закупку выделено 500 тысяч рублей с расчётного счёта компании.
2. Сотрудник компании совершает закупку 33 тонн пшеницы по цене 15 000 рублей за тонну у жителей указанных сёл. Оплата производится наличными на основании договора купли-продажи и расписки.
3. Транспортировка зерна осуществляется на грузовике, принадлежащем директору ООО «Ромашка». Все необходимые документы прилагаются.
4. Зерно разгружается в амбар, арендованный у ООО «Лютик» с июля по декабрь по договору аренды на сумму 300 тысяч рублей в месяц.
5. Информация о продаже зерна размещается на сайте «Крупы онлайн», а также осуществляется поиск покупателей.
6. Оплата от покупателей происходит безналичным переводом на расчётный счёт, открытый в банке.
7. Зерно отгружается в заранее оговорённое с покупателем время.
8. Средняя цена продажи одной тонны пшеницы составляет 16 500 рублей. После вычета расходов чистая прибыль с тонны зерна составляет 300 рублей.
9. В августе компания продала 100 тысяч тонн пшеницы, заработав 30 миллионов рублей и уплатив налоги в размере 1 200 тысяч рублей.

Как правильно подготовить ответ на запрос банка при проверке по 115

Если банк отказал в проведении операции или возникли вопросы о вашей благонадежности, ожидайте масштабной проверки по 115-ФЗ. По её результатам банк сформирует окончательное мнение о вас и определится с возможностью дальнейшего сотрудничества.

Часто задаваемый вопрос от клиентов, получивших запрос от банка: «Могу

3. Предоставьте полный объем документов и информации о финансово-хозяйственной деятельности. В Приложении N1 детализируйте следующие аспекты:

кто именно выполняет работы и прочее.

опишите взаимоотношения с основными клиентами и поставщиками, приложите договоры, фото и т.д.

составьте таблицу следующих показателей за период:
— выручка (рассчитанная на основе поступлений в кассу и банк)
— зарплата.
— налоги и взносы.
— сырье, материалы, производственные услуги
— хозяйственные расходы и расходы на содержание офиса.
— любые другие значимые для бизнеса издержки.

Также рассчитайте долю каждого из указанных расходов от общей выручки в процентах. Сравните уровень налоговой нагрузки с требованиями Центробанка и банков. Желательно, чтобы это составило не менее 1,3% от всех поступлений по счету.

4. Каждый документ должен быть указан в описи ниже соответствующего раздела запроса.

Часто я составляю общий список документов внизу, но иногда бывает удобнее размещать опись под конкретным пунктом запроса.

5. Не забудьте сделать скриншоты важных переписок в чате для сохранности информации.

Обратите внимание, что доступ к банковскому клиенту может быть временно ограничен, что сделает все переписки недоступными.

Используйте рекомендации для повышения вероятности благоприятного исхода проверки в соответствии с Федеральным законом № 115. Многочисленные клиенты подтверждают их эффективность.

Недавно мне пришлось рисковать с клиентом ООО, касаемо вывода наличных. Все закончилось успешно, но я порекомендовал ему воздержаться от подобных действий в будущем.

Пояснение для банка о деятельности организации согласно 115-ФЗ

Согласно Федеральному закону № 115 от 7 августа 2001 года, банковские учреждения обязаны контролировать транзакции как юридических лиц, так и физических лиц. Этот контроль направлен на предотвращение финансирования террористических группировок и борьбу с отмыванием денег. В соответствии с законом, банковские учреждения имеют право требовать пояснения о деятельности организации в соответствии с ФЗ № 115 для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Пояснение для банка о деятельности организации согласно 115-ФЗ – что это такое

Соблюдая законодательные нормы, банк выполняет следующие функции:

• идентифицирует клиентов;
• контролирует отдельные транзакции;
• выявляет подозрительные операции.

Банковские учреждения имеют право на блокировку счетов, отказ в обслуживании и приостановку транзакций в рамках контроля.

Все компании и индивидуальные предприниматели классифицируются Центробанком России на три категории по уровню риска. Независимо от категории, организация может потребоваться предоставление пояснений по запросу банка в случае подозрительных операций.

Когда необходимы пояснения

Критерии подозрительных операций устанавливаются Центробанком России. Существуют несколько типичных сценариев, когда банки часто запрашивают пояснения:

• снятие крупной суммы денег или частые снятия средств;
• низкая налоговая нагрузка;
• получение дохода от деятельности, не связанной с основным видом экономической деятельности;
• единовременная выплата по лизинговому договору превышающая 600 000 рублей;
• низкий уровень выплат по налогу на добавленную стоимость;
• предоставление доступа к счетам третьим лицам, которые ранее были вовлечены в компрометирующие ситуации;
• получение необычайно больших сумм на счет;
• резкое увеличение транзакционной активности по счетам;
• нерегулярные поступления средств на счет;
• предположение о налоговых уклонениях со стороны партнеров клиента.

При необходимости банковская организация может запросить объяснения, если возникли подозрения в незаконных или неэффективных транзакциях клиента.

Как оформить объяснения для банка

Объяснения предприятия перед банковской организацией оформляются на усмотрение компании. В документе следует дать описание экономических процессов, приведенных к совершению определенной транзакции.

Точность и детализация объяснений зависят от требований банковской организации. Обычно необходимо предоставить следующие сведения:

• методы нахождения контрагентов и места размещения рекламы;
• причины выбора определенных партнеров для заключения сделок, транспортировки или хранения товаров;
• стоимость приобретения товаров, сырья и оборудования;
• факторы, определяющие цену продукции или услуг;
• способы оплаты товаров и услуг;
• полученная прибыль от сделки и налоговые обязательства.

Срок предоставления объяснений и соответствующей документации определяется внутренними положениями банковской организации. В случае необходимости сотрудники банка могут пригласить представителей компании на встречу или осмотр места ее деятельности.

Возможные проблемы и особенности

Если компания или ИП не предоставят необходимые объяснения или они не будут удовлетворять банк, последний может отказать в выполнении транзакций по счету. Сведения о таком решении будут переданы в Росфинмониторинг, который ведет реестр подозрительных клиентов.

Внесение в этот реестр само по себе еще не означает, что компания или ИП получает высокий уровень риска. Об этом уточнил Центральный банк Российской Федерации в письме от 15 июня 2017 года.

После отказа в обслуживании клиент имеет право открыть счет в другой банковской организации. Однако это может сопровождаться определенными трудностями. Например, новый банк может отказать в открытии счета без объяснения причин или ввести ограничения на использование онлайн-банкинга и карточек. Кроме того, банк может осуществлять повышенный финансовый мониторинг каждой транзакции.

Дополнительные требования банка

Дополнительно к объяснениям может потребоваться представить подтверждающую документацию, включая: